企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中面臨著來(lái)自方方面面多種多樣的風(fēng)險(xiǎn)，其中法律風(fēng)險(xiǎn)是多年來(lái)最容易被忽視的一種。很多企業(yè)認(rèn)為在法律風(fēng)險(xiǎn)防范上的支出是可有可無(wú)的，屬于可"節(jié)流"的部分。實(shí)際上，這是一種極其錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，放眼四周，高發(fā)案率，高敗訴率，低執(zhí)行率，打贏官司拿不到錢(qián)的尷尬與無(wú)奈如影隨形地伴隨著企業(yè)，一筆官司、一筆欠款葬送一個(gè)蒸蒸日上的企業(yè)的案例也是屢見(jiàn)不鮮。事實(shí)證明，法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，往往會(huì)給企業(yè)帶來(lái)相當(dāng)嚴(yán)重的后果。特別是中小企業(yè)，與大企業(yè)相比，經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱，內(nèi)部管理不健全，抵御法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力均有明顯差距，往往一次失誤就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)顛覆性的災(zāi)難。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，即在企業(yè)從籌備設(shè)立起到依法解散終止前，由于對(duì)法律規(guī)范的生疏或忽略，不懂法律規(guī)則，疏于法律審查，逃避法律監(jiān)管，其作為或不作為的行為與法律規(guī)范存在差異，并因此而未盡法定義務(wù)或未用法定權(quán)利，從而導(dǎo)致其受到處罰、承擔(dān)民事或刑事責(zé)任，以及單方權(quán)益喪失的可能性。

二、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素

法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有很多，根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來(lái)源，可以分為企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。所謂企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)以外的社會(huì)環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等外在因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括立法不完備，法律變遷，執(zhí)法不公正，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或合同相對(duì)人的人為因素及不可抗力等。由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而企業(yè)不能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所謂企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)行為、經(jīng)營(yíng)決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為企業(yè)自身法律意識(shí)淡薄，對(duì)法律環(huán)境認(rèn)知不夠，經(jīng)營(yíng)決策不考慮法律因素，甚至違法經(jīng)營(yíng)等。

在風(fēng)險(xiǎn)防范的時(shí)機(jī)選擇上，事后控制不如事前預(yù)防，在源頭上消除企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，盡可能避免或減少法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為法律障礙、法律危機(jī)。企業(yè)必須走出誤區(qū)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理置于企業(yè)管理的前沿。

三、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)

調(diào)查顯示，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要集中在幾個(gè)方面：

(一)企業(yè)設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)

《公司法》企業(yè)的組織形式架構(gòu)等有了明確規(guī)定。在設(shè)立企業(yè)的過(guò)程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對(duì)擬設(shè)立的企業(yè)進(jìn)行充分的法律設(shè)計(jì)，是否對(duì)企業(yè)設(shè)立過(guò)程有了充分的認(rèn)識(shí)和計(jì)劃，是否完全履行了設(shè)立企業(yè)的義務(wù)，以及發(fā)起人本人是否具有相應(yīng)的法律資格，這些都直接關(guān)系到擬設(shè)立企業(yè)能否具有一個(gè)合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過(guò)程。

(二)合同法律風(fēng)險(xiǎn)

合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。合同法律風(fēng)險(xiǎn)指在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。

調(diào)查顯示，有70%以上的企業(yè)對(duì)合同的簽訂、審核、履約等環(huán)節(jié)缺乏嚴(yán)格的管理程序。有的企業(yè)為了提高效率，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員積極性，把業(yè)務(wù)合同章交給業(yè)務(wù)人員隨身攜帶，簽了合同也不審查，對(duì)合同文本也無(wú)備案管理制度。一些企業(yè)對(duì)合同履約過(guò)程缺乏嚴(yán)格控制和有效防范。這些企業(yè)在流動(dòng)資金非常匱乏的情況下，應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款仍高達(dá)40%以上，而且有70%以上的外欠款已長(zhǎng)達(dá)兩年以上，收回的可能性很小。

(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)秘密、專(zhuān)有技術(shù)等方面的知識(shí)產(chǎn)權(quán)缺乏有效保障，是中小企業(yè)最擔(dān)心的問(wèn)題之一。一些企業(yè)的高級(jí)管理人員、技術(shù)人員和營(yíng)銷(xiāo)人員在公司工作一段時(shí)間以后，掌握了公司里面的技術(shù)秘密或者其他商業(yè)秘密，然后跳槽或被高薪挖走。這些人跳槽時(shí)往往企業(yè)的技術(shù)秘密、客戶信息甚至客戶關(guān)系帶走。對(duì)于廣告企業(yè)、展覽企業(yè)、高科技企業(yè)等行業(yè)的中小企業(yè)而言，這種商業(yè)秘密的泄漏或丟失，往往會(huì)對(duì)一個(gè)企業(yè)造成致命影響。但目前，多數(shù)中小企業(yè)還沒(méi)有對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的深入保護(hù)形成足夠的保護(hù)機(jī)制和實(shí)際投入。事實(shí)上，從法律風(fēng)險(xiǎn)的解決成本看，避免知識(shí)產(chǎn)權(quán)受到侵犯，比遭受侵權(quán)之后再索賠更為有效。

(四)企業(yè)并購(gòu)、融資操作中的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)并購(gòu)涉及公司法、稅收法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等多個(gè)法律部門(mén)，操作程序復(fù)雜，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性較高。中小企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中還會(huì)經(jīng)常面臨融資困難，既難以通過(guò)銀行貸款方式獲得融資，又難以達(dá)到通過(guò)資本市場(chǎng)融資的高門(mén)檻。企業(yè)在缺乏正規(guī)、有效融資渠道的情況下，往往通過(guò)民間借貸、集資、違規(guī)借貸等方式籌資。有的企業(yè)甚至靠拖欠貸款來(lái)獲得經(jīng)營(yíng)所需資金，這就必然形成法律風(fēng)險(xiǎn)。這些企業(yè)如果資金鏈一旦斷裂，往往直接導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

(五)盲目提供擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)

一些中小企業(yè)只是顧及"關(guān)系戶"的面子，未考慮擔(dān)保對(duì)象的資信情況和還債能力就草草地為其擔(dān)保。這種盲目擔(dān)保的行為由于"關(guān)系戶"無(wú)力償還到期債務(wù)，致使擔(dān)保企業(yè)不得不承擔(dān)連帶責(zé)任，使好端端一個(gè)企業(yè)陷入困境。

(六)人力資源管理法律風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘開(kāi)始，面試、錄用、使用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇問(wèn)題直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，企業(yè)的任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)勞動(dòng)糾紛，都有可能給企業(yè)造成不良影響。

(七)企業(yè)涉及訴訟、仲裁的法律風(fēng)險(xiǎn)

如果企業(yè)必須參與一場(chǎng)官司，就應(yīng)當(dāng)了解相關(guān)司法程序在程序與實(shí)體方面的知識(shí)，掌握必要的訴訟或仲裁處理技巧，以保證自己不受對(duì)手的誤導(dǎo)或限于訴訟之累。這樣才能更胸有成竹的面對(duì)法律事件，防止企業(yè)因?yàn)椴皇煜せ镜姆沙ＷR(shí)和訴訟或仲裁規(guī)則而遭受不必要的損失。

(八)其它法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，還會(huì)因?yàn)樽陨淼牟灰?guī)范行為及外界的行為，可能受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等行政管制風(fēng)險(xiǎn)，各種侵權(quán)糾紛等法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制的主要途徑

企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大，取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必須有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)以營(yíng)利為目的，而任何利潤(rùn)的獲取，必然伴隨風(fēng)險(xiǎn)。存在風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，可怕的是缺乏風(fēng)險(xiǎn)法律防范控制意識(shí)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)可以分為外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)，由于其引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的，因而不可能從根本上予以杜絕。但對(duì)于企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)，其引發(fā)因素是企業(yè)自身能夠掌控的，因而成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。企業(yè)防范控制法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)做好以下幾點(diǎn)工作：

(一)強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)員工的法制觀念。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是防范控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。目前，大部分中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策是由經(jīng)營(yíng)者直接掌控。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，那么在決策時(shí)往往忽視或者輕視了法律風(fēng)險(xiǎn)的存在，更注重于速度和效率，結(jié)果是不但達(dá)不到?jīng)Q策的預(yù)期目標(biāo)，而且造成不必要的損失，甚至給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重危害。企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策制定后，企業(yè)員工是執(zhí)行者，員工的執(zhí)行力好壞直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。因此培養(yǎng)員工的法制觀念十分必要。員工工作崗位的不同，發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同，所以，必須有針對(duì)性地培養(yǎng)不同的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和全體員工具有法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，才可能減少或避免法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)建立重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)法律審查機(jī)制

中小企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如合資合作項(xiàng)目、投資項(xiàng)目、企業(yè)對(duì)外擔(dān)保活動(dòng)都應(yīng)經(jīng)法定程序?qū)彶椋鐟?yīng)經(jīng)股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理廠長(zhǎng)辦公會(huì)的審查，預(yù)防、減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)或決策風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法律顧問(wèn)要全面介入經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，提供優(yōu)質(zhì)高效的法律服務(wù)，切實(shí)把好法律審查關(guān)。首先要健全采購(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)制，預(yù)防、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。法律顧問(wèn)應(yīng)全程介入審查合同等法律文書(shū)及法律手續(xù)的合法性和規(guī)范性，簽署法律意見(jiàn)，并負(fù)法律責(zé)任，以降低物資成本和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支行為進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)和法律審查，杜絕違法開(kāi)支現(xiàn)象;對(duì)重大工程建設(shè)項(xiàng)目則委托律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，提高透明度，防止暗箱操作，規(guī)范投資行為，提高投資效益。

(三)加強(qiáng)企業(yè)合同管理，防范合同陷阱和風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)防范涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略發(fā)展的各個(gè)方面，其中合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為中最基本的法律文本，加強(qiáng)合同管理是防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作。加強(qiáng)合同管理最重要的問(wèn)題是改革應(yīng)收賬款管理，按照全程信用管理模式的基本流程和原理，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從根本上改變銷(xiāo)售和管理決策嚴(yán)重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的制約機(jī)制。這種制約機(jī)制的主要特點(diǎn)是將合同從訂立到履行當(dāng)作一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程來(lái)管理，這個(gè)過(guò)程大致包括談判、簽約、擔(dān)保、審批、履行、結(jié)算，對(duì)這六大環(huán)節(jié)應(yīng)制定規(guī)章制度，定期考核，隨時(shí)抽查，有問(wèn)題及早通報(bào)。在訂立合同過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行"會(huì)簽"、"會(huì)審"制度，合同訂立后應(yīng)考核其合理性、合法性、履約率及合同臺(tái)賬、合同檔案的建立情況。合同履行中應(yīng)隨時(shí)抽查，避免秋后算賬，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及早解決。造成應(yīng)收賬款催收力度不夠的一個(gè)很重要原因就是合同制度、臺(tái)賬、檔案不健全，業(yè)務(wù)部門(mén)簽了多少合同，財(cái)務(wù)部門(mén)不知道，合同變更財(cái)務(wù)部門(mén)也不知道。所以應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、合同管理部門(mén)的協(xié)調(diào)溝通。實(shí)施全程信用風(fēng)險(xiǎn)控制，即對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程以及每一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行綜合性的風(fēng)險(xiǎn)控制，包括以客戶資信調(diào)查評(píng)估為核心的事前控制，以交易決策的信用審核為核心的事中控制，以及以應(yīng)收賬款催收的專(zhuān)業(yè)化監(jiān)控為核心的事后控制。

(四)正確適用合同擔(dān)保制度，預(yù)防、規(guī)避合同項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

合同擔(dān)保制度對(duì)保障交易安全以及維護(hù)合同權(quán)益具有重要意義。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)擔(dān)保活動(dòng)中，要嚴(yán)格遵守合同法、擔(dān)保法的規(guī)定，設(shè)定擔(dān)保的內(nèi)容、程序要符合規(guī)范，真正用好合同擔(dān)保制度，降低合同風(fēng)險(xiǎn)。一方面，中小企業(yè)要求其他企業(yè)提供擔(dān)保，應(yīng)審查對(duì)方的擔(dān)保資格以及用來(lái)?yè)?dān)保的財(cái)產(chǎn)權(quán)利狀況，并在合同中明確擔(dān)保責(zé)任條款，一旦交易對(duì)方違約，可依法追究擔(dān)保責(zé)任，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保合同權(quán)利。另一方面，中小企業(yè)如果是做擔(dān)保人或?yàn)槠渌髽I(yè)提供擔(dān)保，要依法審慎設(shè)定，必要時(shí)可要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以減小合同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)營(yíng)安全。另外，要用好自己的合同權(quán)利，如先訴抗辯權(quán)、同時(shí)履行抗辯權(quán)、不安抗辯權(quán)、追訴權(quán)、訴訟權(quán)等，維護(hù)己方利益，實(shí)現(xiàn)合同目的。

(五)重視合同證據(jù)工作，做好合同公證、見(jiàn)證

由于缺乏證據(jù)意識(shí)，一些中小企業(yè)陷入"有理乏據(jù)"的尷尬境地，在經(jīng)濟(jì)糾紛中吃盡苦頭，造成一些不應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)損失。法律注重證據(jù)，因此，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)合同文本、憑據(jù)的收集、整理、歸檔工作，做到未雨綢繆，防患于未然。一旦涉及經(jīng)濟(jì)糾紛，要及時(shí)調(diào)查經(jīng)濟(jì)往來(lái)記錄，查閱原始檔案，搜集、保全相關(guān)證據(jù)，提高勝訴的機(jī)率。同時(shí)，要充分認(rèn)識(shí)到合同公證、見(jiàn)證的重要作用，對(duì)大額合同、重要合同依法進(jìn)行公證、見(jiàn)證，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性。

(六)健全勞動(dòng)人事制度。

隨著勞動(dòng)法制的不斷健全完善、職工法律意識(shí)的提高及人才流動(dòng)的增多等因素，對(duì)企業(yè)勞動(dòng)制度的要求也越來(lái)越高。目前中小企業(yè)中比較常見(jiàn)的相關(guān)問(wèn)題是：企業(yè)不與職工簽訂勞動(dòng)合同或勞動(dòng)合同不規(guī)范;不按照法律程序解除勞動(dòng)合同;不為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用;沒(méi)有建立保密制度等。個(gè)別企業(yè)認(rèn)為簽訂勞動(dòng)合同是對(duì)企業(yè)的制約，就不與職工簽訂勞動(dòng)合同。其實(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，簽訂勞動(dòng)合同也是對(duì)企業(yè)的保護(hù)。只要用工事實(shí)存在，不簽訂勞動(dòng)合同，也存在事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系，如果發(fā)勞資生爭(zhēng)議，仍然按照勞動(dòng)法處理。但在沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同的情況下，企業(yè)喪失了通過(guò)簽訂勞動(dòng)合同保護(hù)企業(yè)利益、對(duì)勞動(dòng)者約定義務(wù)的機(jī)會(huì)，在處理這類(lèi)糾紛時(shí)，往往處于被動(dòng)局面。

(七)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核。

企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核，同企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)密切機(jī)關(guān)，也是建立企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。只有加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與考核，切實(shí)做到事前預(yù)防、事中控制和事后監(jiān)督，才能有效防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。

(八)建立其它法律事務(wù)管理制度

中小企業(yè)應(yīng)該在法律顧問(wèn)的幫助下，建立健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、索賠訴訟事項(xiàng)管理、勞動(dòng)關(guān)系法律事務(wù)管理、環(huán)保、人身健康和安全法律事務(wù)的管理等各方面的制度，理順流程，防范企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，也要及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握可能存在的工商、稅務(wù)、安全以及各類(lèi)監(jiān)管等執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)，工商年檢、各類(lèi)資質(zhì)辦理、分公司子公司注冊(cè)注銷(xiāo)等事務(wù)中，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)法律顧問(wèn)進(jìn)行必要的指導(dǎo)與協(xié)調(diào)。

在法制日益完善的今天，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到：對(duì)任何一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)而言，其運(yùn)營(yíng)中法律風(fēng)險(xiǎn)都客觀存在;企業(yè)應(yīng)當(dāng)具有足夠的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在經(jīng)營(yíng)中保持清醒的頭腦，采取必要措施的防范、控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。